Fondsoverstap in Spanje: van fonds wisselen zonder belasting

Wat een fondsoverstap is

Een overstap is een opdracht om uw geld uit het ene fonds te halen en rechtstreeks in een ander te steken, zonder dat het via uw betaalrekening loopt. Onder de motorkap zijn het twee verrichtingen, een terugname van uw deelnemingen in het oude fonds en een inschrijving in het nieuwe, maar ze worden samen afgehandeld en het geld reist van fonds naar fonds.

Dat komt in veel situaties van pas: overstappen naar een goedkoper fonds, van aandelen naar obligaties gaan wanneer het moment nadert waarop u het geld nodig hebt, of uw fondsen meenemen naar een andere bank of een ander platform. In al die gevallen staat de belastingrekening in de wacht.

Waarom u (nog) geen belasting betaalt

De Spaanse wet op de inkomstenbelasting (Ley 35/2006, artikel 94) bepaalt dat er geen winst of verlies wordt meegeteld wanneer het geld van een terugname via de overstapprocedure wordt gebruikt om in te schrijven op een ander fonds. De nieuwe deelnemingen behouden de aanschafwaarde en de aanschafdatum van de oude.

Een voorbeeld. U stak in 2019 € 10.000 in een fonds en vandaag is dat € 14.000 waard. Verkoopt u, dan hebt u € 4.000 winst en betaalt u, als u dat jaar geen ander inkomen uit sparen en beleggen hebt, 19%: ongeveer € 760. Stapt u over, dan komt de volle € 14.000 in het nieuwe fonds terecht en blijft dat geld voor u werken. Voor de fiscus kostte dat nieuwe fonds u wel € 10.000, in 2019.

Daarom is het uitstel, geen vrijstelling. De belasting komt op de dag dat u uw deelnemingen laat terugnemen en het geld naar uw rekening haalt, en de winst wordt dan berekend vanaf uw eerste aankoop. Met verliezen gaat het net zo: ook een overstap laat u geen verlies boeken om het in uw belastingaangifte te verrekenen.

Wat u wel en niet kunt overzetten

Ja: Spaanse beleggingsfondsen.

Ja, onder voorwaarden: geharmoniseerde buitenlandse fondsen (UCITS) met zetel in de Europese Unie, mits ze bij de CNMV, de Spaanse effectentoezichthouder, zijn ingeschreven om in Spanje te worden verkocht en u ze koopt en verkoopt via een distributeur die bij de CNMV is geregistreerd. Heeft het fonds de vorm van een vennootschap, zoals veel Luxemburgse fondsen die een SICAV zijn, dan moet elk compartiment meer dan 500 aandeelhouders hebben en mag u de afgelopen 12 maanden niet meer dan 5% van het kapitaal hebben gehad.

Spaanse SICAV's volgen dezelfde regel van 500 aandeelhouders en 5%. Wordt daar niet aan voldaan, dan wordt de verkoop van hun aandelen belast zoals elke andere verkoop.

Nee: ETF's, de fondsen die op een beurs noteren. Sinds 1 januari 2022 geldt de uitsluiting ook voor buitenlandse ETF's, op welke beurs ze ook noteren. Er is maar één uitzondering: een buitenlandse ETF die vóór 2022 is gekocht en niet op de Spaanse beurs noteert, kan belastingvrij overstappen naar een fonds dat niet beursgenoteerd is. Ook aandelen en pensioenplannen kunt u niet naar een fonds overzetten; pensioenplannen kennen hun eigen overstappen tussen plannen, met andere regels.

Zo vraagt u een overstap aan, stap voor stap

1. 1

   Kies het doelfonds

   Controleer of het een overstap kan ontvangen (een Spaans fonds of een buitenlands fonds dat bij de CNMV is geregistreerd, nooit een ETF) en bekijk de kosten voordat u beslist.

2. 2

   Vraag het aan bij de ontvangende instelling

   De opdracht geeft u schriftelijk bij de beheerder of distributeur waar het geld naartoe gaat, niet bij die waar het vandaan komt. Hebt u daar nog geen rekening, open er dan eerst een. Zij vragen het geld zelf op bij het oude fonds.

3. 3

   Kies: volledig of gedeeltelijk

   U kunt alles overzetten of slechts een deel. Bij een gedeeltelijke overstap gaan de deelnemingen die u het eerst kocht ook het eerst weg (het FIFO-principe), en elke deelneming neemt haar kostprijs en datum mee.

4. 4

   Reken op een paar dagen

   De wet legt de termijnen vast: de ontvangende instelling licht de oorspronkelijke instelling binnen één werkdag in, die heeft twee werkdagen om alles te controleren en stuurt het geld daarna per overschrijving binnen de gewone termijnen van een terugname. Bij buitenlandse fondsen kan het iets langer duren.

5. 5

   Bewaar het bewijsstuk

   Op het overzicht van de overstap staan de aanschafwaarde en de aanschafdatum die de nieuwe deelnemingen erven. U hebt het nodig op de dag dat u echt verkoopt.

Fouten die geld kosten

Verkopen en opnieuw kopen. Laat u het fonds terugnemen, komt het geld op uw rekening en koopt u daarna een ander fonds, dan is het geen overstap meer: de fiscus telt de winst mee, ook als u het dezelfde dag herbelegt. De wet is duidelijk: wordt het bedrag op welke manier ook tot uw beschikking gesteld, dan is er geen uitstel.

Aannemen dat alles kan overstappen. Een ETF lijkt op een fonds, maar is het hiervoor niet. Vraag de ontvangende instelling voordat u het geld verplaatst of de verrichting als overstap wordt uitgevoerd.

Het zicht op de kostprijs verliezen. Na twee of drie overstappen draagt het fonds dat u vandaag hebt de kostprijs mee van aankopen die u jaren geleden in andere fondsen deed. Sommige platforms tonen het bedrag dat met de overstap binnenkwam als inleg, en dan klopt de winst die u ziet niet met de winst die u moet aangeven.

Wat u kunt onthouden

Bent u fiscaal inwoner van Spanje, dan kunt u met beleggingsfondsen van strategie, beheerder of bank wisselen zonder onderweg belasting te betalen: de overstap stelt de rekening uit tot u het geld opneemt, en intussen blijft dat geld belegd. De voorwaarde is dat u er niet aankomt: het moet van fonds naar fonds gaan en u vraagt het aan bij de ontvangende instelling. Heeft uw situatie haken en ogen, overleg dan met een belastingadviseur.

In MyPortfolio kunt u elke overstap registreren zoals hij op uw overzicht staat, volledig of gedeeltelijk. Het nieuwe fonds erft de kostprijs en de data van het oude, zodat uw werkelijke winst niet wordt opgeblazen of verstopt, en u ziet welk deel van de winst met de overstap meekwam.

Veelgestelde vragen