Transfer funduszy w Hiszpanii: zmień fundusz bez podatku

Czym jest transfer między funduszami

Transfer to polecenie wycofania pieniędzy z jednego funduszu i wpłacenia ich bezpośrednio do innego, bez przechodzenia przez twój rachunek bieżący. W środku kryją się dwie operacje, umorzenie jednostek w funduszu źródłowym i ich nabycie w funduszu docelowym, ale realizuje się je razem, a pieniądze wędrują z funduszu do funduszu.

Przydaje się w wielu sytuacjach: gdy chcesz przejść do tańszego funduszu, przesunąć się z akcji do obligacji, kiedy zbliża się moment, w którym będziesz potrzebować pieniędzy, albo przenieść fundusze do innego banku lub na inną platformę. W każdym z tych przypadków rachunek podatkowy czeka.

Dlaczego (na razie) nie płacisz podatku

Hiszpańska ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (Ley 35/2006, artykuł 94) stanowi, że gdy pieniądze z umorzenia przeznacza się na nabycie innego funduszu w ramach procedury transferu, nie wykazuje się ani zysku, ani straty. Nowe jednostki zachowują wartość i datę nabycia starych.

Przykład. W 2019 roku włożyłeś do funduszu 10 000 €, a dziś są one warte 14 000 €. Jeśli sprzedasz, masz 4000 € zysku i, jeśli w tym roku nie masz innych dochodów z oszczędności, płacisz 19%: około 760 €. Jeśli zrobisz transfer, całe 14 000 € trafia do nowego funduszu i dalej na ciebie pracuje. Tyle że dla fiskusa ten nowy fundusz kosztował cię 10 000 € w 2019 roku.

Dlatego jest to odroczenie, a nie zwolnienie. Podatek przychodzi w dniu, w którym umarzasz jednostki i przelewasz pieniądze na swoje konto, a zysk liczy się wtedy od twojego pierwszego zakupu. Ze stratami jest tak samo: transfer nie pozwala też zaksięgować straty, by rozliczyć ją w zeznaniu podatkowym.

Co można przenieść, a czego nie

Tak: hiszpańskie fundusze inwestycyjne.

Tak, pod warunkami: zagraniczne fundusze zharmonizowane (UCITS) z siedzibą w Unii Europejskiej, o ile są zarejestrowane w CNMV, hiszpańskim nadzorze rynku papierów wartościowych, do sprzedaży w Hiszpanii, a ty kupujesz je i sprzedajesz przez dystrybutora zarejestrowanego w CNMV. Jeśli fundusz ma formę spółki, jak wiele funduszy luksemburskich działających jako SICAV, każdy subfundusz musi mieć ponad 500 akcjonariuszy, a ty nie możesz w ciągu ostatnich 12 miesięcy posiadać więcej niż 5% jego kapitału.

Hiszpańskie SICAV podlegają tej samej zasadzie 500 akcjonariuszy i 5%. Jeśli nie jest spełniona, sprzedaż ich akcji jest opodatkowana jak każda inna sprzedaż.

Nie: ETF, czyli fundusze notowane na giełdzie. Od 1 stycznia 2022 roku wyłączenie obejmuje także zagraniczne ETF, bez względu na to, gdzie są notowane. Jest tylko jeden wyjątek: zagraniczny ETF kupiony przed 2022 rokiem, który nie jest notowany na hiszpańskiej giełdzie, może bez podatku przejść do funduszu nienotowanego. Do funduszu nie da się też przenieść akcji ani planów emerytalnych; plany emerytalne mają własne transfery między planami, na innych zasadach.

Jak zlecić transfer, krok po kroku

1. 1

   Wybierz fundusz docelowy

   Sprawdź, czy może przyjąć transfer (fundusz hiszpański lub zagraniczny zarejestrowany w CNMV, nigdy ETF), i przed decyzją przyjrzyj się jego opłatom.

2. 2

   Złóż zlecenie w instytucji docelowej

   Zlecenie składa się na piśmie w towarzystwie funduszy lub u dystrybutora, do którego mają trafić pieniądze, a nie tam, skąd wychodzą. Jeśli nie masz tam konta, najpierw je otwórz. To oni wystąpią o pieniądze do starego funduszu.

3. 3

   Zdecyduj: całość czy część

   Możesz przenieść wszystko albo tylko część. Przy transferze częściowym najpierw wychodzą jednostki kupione najwcześniej (zasada FIFO), a każda zabiera ze sobą swój koszt i datę.

4. 4

   Licz się z kilkoma dniami

   Terminy określa ustawa: instytucja docelowa zawiadamia instytucję źródłową w ciągu jednego dnia roboczego, ta ma dwa dni robocze na weryfikację, a potem wysyła pieniądze przelewem w terminach zwykłego umorzenia. Przy funduszach zagranicznych może to potrwać nieco dłużej.

5. 5

   Zachowaj potwierdzenie

   Wyciąg z transferu podaje wartość i datę nabycia, które dziedziczą nowe jednostki. Będzie ci potrzebny w dniu, w którym naprawdę sprzedasz.

Błędy, które drogo kosztują

Sprzedaż i ponowny zakup. Jeśli umorzysz jednostki, pieniądze trafią na twoje konto, a potem kupisz inny fundusz, to już nie jest transfer: fiskus liczy zysk, nawet jeśli reinwestujesz pieniądze tego samego dnia. Ustawa mówi jasno: jeśli kwota zostanie w jakikolwiek sposób oddana do twojej dyspozycji, odroczenia nie ma.

Założenie, że wszystko da się przenieść. ETF wygląda jak fundusz, ale w tym kontekście nim nie jest. Zanim przesuniesz pieniądze, zapytaj instytucję docelową, czy operacja zostanie przeprowadzona jako transfer.

Utrata kontroli nad kosztem nabycia. Po dwóch czy trzech transferach fundusz, który masz dziś, niesie koszt zakupów zrobionych lata temu w innych funduszach. Niektóre platformy pokazują kwotę, która przyszła z transferem, jako wpłaconą, i zysk, który widzisz, nie zgadza się z tym, który będziesz musiał wykazać.

Co warto zapamiętać

Jeśli jesteś rezydentem Hiszpanii, fundusze inwestycyjne pozwalają ci zmienić strategię, towarzystwo albo bank bez płacenia podatku po drodze: transfer odracza rachunek do chwili, gdy wypłacisz pieniądze, a w tym czasie pozostają one zainwestowane. Warunek jest jeden: nie dotykaj ich. Muszą przejść z funduszu do funduszu, a zlecenie składasz w instytucji docelowej. Jeśli twoja sytuacja ma niuanse, skonsultuj ją z doradcą podatkowym.

W MyPortfolio możesz zapisać każdy transfer dokładnie tak, jak widnieje na twoim wyciągu, w całości lub w części. Nowy fundusz dziedziczy koszt i daty starego, więc twój rzeczywisty zysk nie jest ani zawyżony, ani ukryty, a ty widzisz, jaka część zysku przyszła z transferem.

Najczęstsze pytania