İspanya'da fon aktarımı: vergi ödemeden fon değiştirin

Fon aktarımı nedir

Aktarım, paranızı bir fondan çıkarıp vadesiz hesabınıza uğratmadan doğrudan başka bir fona yatırma talimatıdır. Arka planda iki işlem vardır, kaynak fonda bir pay iadesi ve hedef fonda bir pay alımı, ama ikisi birlikte yürütülür ve para fondan fona gider.

Pek çok işe yarar: daha ucuz bir fona geçmek, paranızı kullanacağınız zaman yaklaştıkça hisse senetlerinden tahvillere geçmek ya da fonlarınızı başka bir bankaya veya platforma taşımak. Her durumda vergi faturanız beklemeye alınır.

Neden (henüz) vergi ödemezsiniz

İspanya'nın kişisel gelir vergisi kanunu (Ley 35/2006, madde 94), bir pay iadesinden gelen para aktarım prosedürüyle başka bir fona yatırıldığında kazancın da zararın da hesaba katılmayacağını söyler. Yeni paylar, eskilerin edinme değerini ve edinme tarihini korur.

Bir örnek. 2019'da bir fona 10.000 € yatırdınız ve bugün değeri 14.000 €. Satarsanız 4.000 € kazancınız olur ve o yıl başka tasarruf geliriniz yoksa %19 vergi ödersiniz: yaklaşık 760 €. Aktarırsanız 14.000 €'nun tamamı yeni fona ulaşır ve sizin için çalışmaya devam eder. Ancak vergi idaresinin gözünde bu yeni fon size 2019'da 10.000 €'ya mal olmuştur.

Bu yüzden bu bir erteleme, muafiyet değil. Vergi, payları iade edip parayı hesabınıza aldığınız gün gelir ve kazanç o zaman ilk alımınızdan itibaren hesaplanır. Zararlarda da durum aynıdır: aktarım, beyannamenizde mahsup etmek için bir zarar yazmanıza da izin vermez.

Neler aktarılabilir, neler aktarılamaz

Evet: İspanyol yatırım fonları.

Evet, koşullu olarak: merkezi Avrupa Birliği'nde bulunan uyumlaştırılmış yabancı fonlar (UCITS). Bunun için İspanya'da satılmak üzere İspanya'nın sermaye piyasası düzenleyicisi CNMV'ye kayıtlı olmaları ve sizin bu fonları CNMV'ye kayıtlı bir dağıtıcı kuruluş aracılığıyla alıp satmanız gerekir. Fon şirket şeklinde kurulmuşsa (SICAV olan pek çok Lüksemburg fonu gibi), her alt fonun 500'den fazla hissedarı olmalı ve siz son 12 ayda sermayesinin %5'inden fazlasına sahip olmamalısınız.

İspanyol SICAV'lar da aynı 500 hissedar ve %5 kuralına tabidir. Kural karşılanmazsa hisselerini satmak, diğer her satış gibi vergilendirilir.

Hayır: ETF'ler, yani borsada işlem gören fonlar. 1 Ocak 2022'den bu yana bu yasak, nerede işlem görürlerse görsünler yabancı ETF'leri de kapsıyor. Tek bir istisna var: 2022'den önce alınmış ve İspanya borsasında işlem görmeyen yabancı bir ETF, borsada işlem görmeyen bir fona vergisiz geçebilir. Hisse senetleri ve emeklilik planları da bir fona aktarılamaz; emeklilik planlarının, farklı kurallara tabi kendi planlar arası aktarımları vardır.

Adım adım aktarım talimatı nasıl verilir

1. 1

   Hedef fonu seçin

   Aktarım kabul edebildiğini kontrol edin (bir İspanyol fonu ya da CNMV'ye kayıtlı yabancı bir fon; asla bir ETF değil) ve karar vermeden önce ücretlerine bakın.

2. 2

   Talimatı hedef kuruluşa verin

   Talimat, paranın çıktığı kuruluşa değil, paranın varacağı portföy yönetim şirketine ya da dağıtıcıya yazılı olarak verilir. Orada hesabınız yoksa önce bir hesap açın. Parayı eski fondan talep etme işini onlar üstlenir.

3. 3

   Tam mı kısmi mi olacağına karar verin

   Tamamını ya da yalnızca bir kısmını aktarabilirsiniz. Kısmi aktarımda önce ilk aldığınız paylar çıkar (FIFO kuralı) ve her biri kendi maliyetini ve tarihini yanında götürür.

4. 4

   Birkaç gün bekleyin

   Süreleri kanun belirler: hedef kuruluş kaynak kuruluşa bir iş günü içinde bildirimde bulunur, kaynak kuruluşun talimatı kontrol etmek için iki iş günü vardır ve ardından parayı normal bir pay iadesinin süreleri içinde havaleyle gönderir. Yabancı fonlarda biraz daha uzun sürebilir.

5. 5

   Belgeyi saklayın

   Aktarım ekstresi, yeni payların devraldığı edinme değerini ve tarihini gösterir. Gerçekten satacağınız gün buna ihtiyacınız olacak.

Pahalıya patlayan hatalar

Satıp yeniden almak. Fondaki paylarınızı iade ettirirseniz, para hesabınıza gelir ve ardından başka bir fon alırsanız, bu artık bir aktarım değildir: aynı gün yeniden yatırsanız bile vergi idaresi kazancı hesaba katar. Kanun açıktır: tutar herhangi bir yolla sizin kullanımınıza sunulursa erteleme olmaz.

Her şeyin aktarılabileceğini varsaymak. Bir ETF fona benzer, ama bu açıdan fon sayılmaz. Parayı taşımadan önce hedef kuruluşa işlemin aktarım olarak yapılıp yapılmayacağını sorun.

Maliyetin izini kaybetmek. İki üç aktarımdan sonra, bugün elinizdeki fon, yıllar önce başka fonlarda yaptığınız alımların maliyetini taşır. Bazı platformlar aktarımla gelen tutarı yatırılan para olarak gösterir ve gördüğünüz kazanç, beyan etmeniz gereken kazançla örtüşmez.

Alıp götürebileceğiniz fikir

İspanya'da mukimseniz, yatırım fonlarıyla stratejinizi, portföy yönetim şirketinizi ya da bankanızı yol üstünde vergi ödemeden değiştirebilirsiniz: aktarım, siz parayı çekene kadar faturayı erteler ve bu arada o para yatırımda kalmaya devam eder. Tek koşul paraya dokunmamaktır: fondan fona gitmeli ve talimatı hedef kuruluşa vermelisiniz. Durumunuzun özel ayrıntıları varsa bir vergi danışmanına danışın.

MyPortfolio'da her aktarımı ekstrenizde göründüğü gibi, tamamen ya da kısmen kaydedebilirsiniz. Yeni fon, eskisinin maliyetini ve tarihlerini devralır; böylece gerçek kazancınız ne şişer ne de gizlenir ve kazancın hangi kısmının aktarımla geldiğini görürsünüz.

Sıkça sorulan sorular